99 – Corrispettivo da ventilare
Questa causale viene utilizzata per registrare i corrispettivi della vendita da “ventilare” in base agli acquisti effettuati.
I soggetti che effettuano la vendita al dettaglio di beni soggetti ad aliquote Iva diverse possono fare l’annotazione nel registro dei corrispettivi senza la distinzione per aliquota e lo scorporo dell’Iva viene effettuato in base agli acquisti dei beni destinati alla rivendita.
Oltre all’utilizzo della causale iva predisposta per la registrazione di questo tipo di corrispettivi (99), si rende necessario effettuare le registrazioni relative agli acquisti dei beni destinati alla rivendita con le seguenti causali iva che hanno la proprietà “Ventilazione”.
Queste causali permettono, in sede di liquidazione IVA periodica, la determinazione dell’IVA dovuta sui corrispettivi registrati con causale iva 99.
Lo scorporo dell’IVA dovuta viene eseguito su base periodica in fase di liquidazione mensile o trimestrale e riconteggiato, per il relativo conguaglio, su base annuale in fase di liquidazione annuale.
La causale in questione è imputabile direttamente nella gestione Corrispettivi (moduli aggiuntivi di Prima nota) oppure è utilizzabile con la causale contabile FV01 presente nelle registrazioni tipo FV-Fattura vendita
Le proprietà della causale sono illustrate nella Guida on-line generica.