Modalità di registrazione in prima nota:
Tipo – Fattura di vendita con Iva per cassa – Iva divenuta esigibile (Fattura anno corrente)
Registrazione della fattura con Iva ad esigibilità differita n. 20 del 02/10/20xx al cliente Alfa srl per un importo di € 2.637,60, comprensivo di spese anticipate dal professionista in nome e per conto del cliente.
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Dare |
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Avere |
Causali | Importi | Totale |
| Alfa srl |
a |
# |
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2.637,60 |
| 70000 – Compensi soggetti a ritenuta d’cconto |
FV |
2.000 |
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| 70680 – Cassa nazionale |
80
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| 70681 – Rimborsi spese |
100
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| 45042 – Iva vendite |
SC22 |
457,60 |
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Contestualmente alla registrazione della fattura si rileva la ritenuta d’acconto
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Dare
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Avere
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Causali
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Importi
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Totale
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42040 – Ritenute subite
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a
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Alfa srl
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400
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L’Iva diventa esigibile nell’anno corrente in data 01/12/20xx.
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Dare |
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Avere |
Causali | Importi | Totale |
| 45042 – Iva vendite |
a |
SC22 |
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457,60 |
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45042 – Iva vendite |
EC22 |
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