Fattura di vendita ad esigibilità differita n. 20 del 02/10/20xx al cliente Alfa srl per un importo di € 1.000 + Iva 22% = Tot € 1.220
Riscossa in data 30/12/20xx
Nell’anno corrente in data 30/12/20xx rilevare l’iva divenuta esigibile effettuando la registrazione come segue: totale registrazione 0,00; nella registrazione ai fini iva: utilizzare la causale iva “E..” imputando l’imponibile con segno positivo e la causale iva “S..” con segno negativo, in questo modo si avrà il corretto riporto dell’iva divenuta esigibile nella liquidazione periodica, ed anche la corretta indicazione dell’imponibile nel relativo rigo della Dichiarazione IVA quadro VE.
| Dare | Avere | Causali | Imponibile | Iva | Totale | |
| Alfa srl | a | FV73 | 0 | |||
| a |
45042 – Iva vendite
|
E22 | 1.000 |
220
|
||
| 45042 – Iva vendite | S22 | -1.000 | -220 |