In fase di registrazione di fatture acquisto soggette allo “Split Payment”, da parte delle amministrazioni finanziarie, devono essere utilizzate le seguenti causali Iva:
o PI04 – 4% Pub.Amminist.art.17-ter
o PI10 – 10% Pub.Amminist.art.17-ter
o PI22 – 22% Pub.Amminist.art.17-ter
con Iva indetraibile, cui sono collegate le causali Iva
o PA04 – 4% Pub.Amminist.art.17-ter
o PA10 – 10% Pub.Amminist.art.17-ter
o PA22 – 22% Pub.Amminist.art.17-ter
che generano il debito da versare all’erario con appositi codici tributo.
Fattura acquisto n. 6 del 06/08/anno del fornitore Alfa, per un importo di € 1.000 (Iva 22% € 220).
Registro acquisti
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Dare |
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Avere |
Causali | Importi | Iva | Totale |
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a |
Alfa (FOR) |
FARC |
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1220,00 |
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| 60000 – Acquisto….. |
PI22 |
1.000,00
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220,00 |
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Registro annotazioni
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Dare |
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Avere |
Causali | Importi | Iva | Totale |
| Alfa (CLI) |
a |
FVRC |
|
1220,00 |
||
| Alfa (FOR) |
PA22 |
1.000,00
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220,00 |
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Contestualmente all’annotazione viene eseguito il g/c dell’Iva
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Dare |
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Avere |
Causali | Importi | Iva | Totale |
| Alfa (CLI) |
a |
Alfa (FOR) |
AL01 |
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220,00 |