Nella fase di registrazione di fatture vendita soggette allo “Split Payment” è necessario utilizzare causali iva apposite con proprietà “Split Payment”.
La procedura, avendo inserito causali iva con proprietà “Split Payment”, nella sezione “Registrazione in contabilità” movimenta in automatico il conto erario 45045 – Iva vendite ex art.17-ter DPR 633/72 ed esegue lo storno dell’imposta verso l’ente pubblico.
Le causali Iva sono:
- SP04 – 4% Split Payment (art.17-ter DPR 633/72);
- SP10 – 10% Split Payment (art.17-ter DPR 633/72);
- SP22 – 22% Split Payment (art.17-ter DPR 633/72);
Fattura vendita n. 1 del 06/01/anno del cliente Alfa, per un importo di € 1.000 (Iva 22% € 220).
Registro vendite
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Dare |
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Avere |
Causali | Importi | Iva | Totale |
| Alfa (CLI) |
a |
# |
FV |
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1220,00 |
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| 45045 – Iva vendita ex art.17-ter DPR 633/72 |
SP22 |
1.000,00
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220,00 |
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Nella sezione Registrazione in Contabilità in automatico avviene lo storno dell’imposta
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Dare |
|
Avere |
Dare/Avere | Imporo |
| # |
a |
# |
|
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| Alfa (CLI) | D | 1220,00 | ||
| 45045 – Iva vendita ex art.17-ter DPR 633/72 |
A | 220,00 | ||
| Alfa (CLI) | A | 220,00 | ||
| 45045 – Iva vendita ex art.17-ter DPR 633/72 |
D |
220,00 |