Funzioni del Quadro RF
Dal pulsante “Situazione fiscale” è possibile accedere al prospetto fiscale delle imprese in regime ordinario, presente in contabilità.
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- Rigo “RF8”
– In caso di Tassazione integrale, si deve procedere ad effettuare una variazione in aumento per il totale nel rigo RF31
– In caso di Rateizzazione, si deve effettuare:
– una variazione in aumento nel rigo RF8 per la parte della quota costante,
– una variazione in diminuzione nel rigo RF55 per il totale.
- Rigo “RF16”
Nel rigo RF16, nella scheda di dettaglio, è riportato il calcolo per determinare la deducibilità dell’Irap sia in riferimento ai costi del personale dipendente che in riferimento al 10% dell’imposta e la gestione per il calcolo della deduzione IMU.
- Rigo “RF18”
La procedura non gestisce il “Leasing” e quindi non può calcolare il limite di deducibilità di questi costi, per questo motivo deve essere l’utente a dover effettuare il calcolo di tale limite manualmente.
- Rigo “RF23”
In questo caso però l’utente deve riportare l’importo delle spese non deducibili nel quadro RS, rigo RS28 nel periodo d’imposta precedente all’ottenimento dei ricavi.
- Rigo “RF21”
Nel caso in cui la società possiede “fabbricati” deve compilare manualmente la sezione “Ammortamento dei terreni” del quadro RS.
VERIFICA ABBINAMENTO CONTI
Ai fini di una corretta integrazione del dichiarativo con la contabilità, è necessario controllare che i conti inseriti dall’utente siano correttamente abbinati ai quadri.
Riporto dati dagli anni precedenti
Per ottenere il riporto dei dati è necessario accedere alla gestione “Controllo stato applicazione” tramite il pulsante
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Riporto abbinamento conti anno precedente
L’utente che ha abbinato e/o disabbinato dei conti dai righi del modello nell’anno precedente può effettuare il riporto degli stessi tramite la funzionalità “Importazione dall’anno precedente dei filtri personalizzati dall’utente”.
Per accedere alla maschera per il riporto automatico dell’abbinamento dei conti agganciati negli anni precedenti, si deve aprire la form dei “Controlli” e poi cliccare sul pulsante “Vai” relativo al riporto dei conti.
l software riporta in automatico il check “Artigiani”, se nell’anagrafica delle ditte, situazione al 31/12/2020, è stato impostato il check, nella tab “Iscrizioni” in corrispondenza della sezione “Albo imprese artigiane”.
Gestioni del quadro RF
RF7 – Plusvalenze patrimoniali e sopravvenienze attive
Tale gestione permette di determinare le quote costanti delle plusvalenze e delle sopravvenienze imputabili all’esercizio.
Nel rigo RF10 è stata inserita una gestione che permette all’utente di inserire manualmente il valore dei redditi dei terreni e dei fabbricati che non costituiscono beni strumentali per l’esercizio dell’impresa né beni alla cui produzione o al cui scambio è diretta l’attività dell’impresa.
Nel rigo RF10 va indicato il reddito determinato in base alle risultanze catastali; si fa presente che nel caso in cui il terreno sia posseduto a titolo di proprietà, enfiteusi, usufrutto o altro diritto reale, nel rigo va indicato anche il reddito dominicale.
La gestione permette anche il riporto nel rigo RF11 e RF39 dei costi e i proventi contabilizzati, inoltre per gli imprenditori agricoli che esercitano attività eccedente i limiti di cui all’art. 32, comma 2, lett. b), devono indicare:
– nel rigo RF10, il reddito agrario, per l’attività compresa nei limiti dell’art 32
– nel rigo RF11, la parte dei costi imputabili all’attività compresa nei limiti dell’art 32
– nel rigo RF39, i ricavi riferibili all’attività compresa nei limiti dell’art 32.
RF12 – Ricavi non annotati
RF16 – Imposte indeducibili o non pagate
Nel rigo RF16 sono presenti due gestioni:
– Calcolo deduzioni Irap
– Calcolo deduzioni Imu
Calcolo deduzioni Irap
In questa gestione sono riportati i calcoli delle deduzioni Irap.
Nella prima parte sono riportati: “Saldo 2019” e “Acconti 2020” dell’Irap, il cui pagamento è stato gestito con l’applicazione F24 di GB, e l’Irap effettivamente dovuta per il 2020, indicata nel rigo IR21 della Dichiarazione Irap 2021, anno imposta 2020.
Si ricorda che per il riporto dei dati dal modello F24 è necessario avere inserito la “Data di versamento” nell’”Applicazione F24”. L’operazione è verificata in automatico dalla procedura tramite la funzione “Controlli”. Il pulsante 
lampeggerà di colore rosso qualora l’operazione non sia stata effettuata/completata.
• “Irap spese del personale dipendente e assimilato”, in cui si calcola la deduzione analitica dell’imposta, tenendo conto della percentuale di costo del lavoro sostenuto nel periodo rispetto al valore della produzione.
I soggetti che possono accedere a tale possibilità di deduzione sono, coloro che determinano la base imponibile IRAP secondo gli art 5, 5-bis, 6, 7 e 8 decreto delegato n. 446 del 15/12/1997, rispettivamente elencati di seguito:
– società di persone e imprese individuali
– banche e altri enti e società finanziari
– imprese di assicurazione
– persone fisiche, società semplici e quelle ad esse equiparate esercenti arti e professioni.
Per approfondimenti è possibile consultare la “Circolare 16/E dell’agenzia delle entrate del 14/04/2009” e la “Circolare 8/E dell’agenzia delle entrate del 3/04/2013”.
RF23 – Spese di cui agli artt. 108, 109 comma 4 e comma 5 ultimo periodo
Nel rigo RF23 devono essere riportate le spese di rappresentanza in base alle disposizioni del TUIR. La gestione presente permette di effettuare i calcoli
Il limite di deducibilità è calcolato applicando all’ammontare dei ricavi e proventi della gestione caratteristica le percentuali stabilite dal D.M. 19 Novembre 2008.
RF24 – Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art.102 c.6)
Nel rigo RF24 “Spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione eccedenti la quota deducibile (art.102 c.6)” è presente una gestione, all’interno della quale, cliccando il pulsante 
, è possibile accedere alla maschera che permette la gestione di tali spese.
La maschera delle “Manutenzioni” deve essere utilizzata sia dagli utenti che sono in possesso del software Integrato GB che da coloro che utilizzano solo il modulo Dichiarazioni GB e che procedono alla compilazione manuale del modello.
In ogni caso, se negli anni precedenti è stata utilizzata la gestione “Manutenzioni”, le spese di manutenzione e riparazione, eccedenti la quota deducibile nei periodi d’imposta precedente, sono riportate nel dichiarativo dell’anno.
L’operazione è verificata in automatico dalla procedura tramite la funzione “Controlli”.
Il pulsante lampeggerà di colore rosso qualora l’operazione non sia stata effettuata/completata.
Nei righi RF31 e RF55 devono essere riportati, rispettivamente, l’ammontare delle quote residue dei componenti positivi e negativi di reddito relativi ad esercizi precedenti a quello in cui il contribuente adotta il regime forfetario.
Cliccando il bottone “Componenti positivi e negativi regime agevolato” si apre una gestione che riporta, dai vari dettagli dei righi compilati nel quadro, le predette componenti di reddito che saranno poi riepilogate con i codici 9 e 10 nei rispettivi righi RF31 e RF55.
Questa gestione invia i dati ai righi in automatico se, nell’anagrafica delle ditte – situazione “Dal 01/01/2021”, è stato impostato il regime contabile 15 – forfetario.
