Funzioni del Quadro RE |
Dal pulsante “Situazione fiscale” è possibile accedere al prospetto fiscale del regime professionisti, presente in contabilità.
In caso di creazione di nuovi conti, in automatico il software propone l’abbinamento già presente nel conto padre da cui si è partiti; l’utente può comunque procedere con l’indicazione di un altro campo.
L’abbinamento dei conti al quadro RE si effettua nell’apposita gestione presente all’interno del “Piano dei conti”.
- Rigo RE8
- Rigo RE9
- Rigo RE10
- Rigo “RE19”
Gestioni del quadro RE
RE10 – Spese relative agli immobili.
Nel rigo RE10 è presente una gestione da cui è possibile aprire, cliccando il pulsante , la maschera che permette la gestione di tali spese.
La maschera delle “Manutenzioni” deve essere utilizzata sia dagli utenti che sono in possesso del software Integrato GB che da coloro che utilizzano solo il modulo Dichiarazioni GB e che procedono alla compilazione manuale del modello.
Nella gestione “Manutenzioni” è possibile inserire le quote costanti relative alla quota eccedente il limite deducibile da riportare in deduzione negli esercizi successivi.
Il pulsante lampeggerà di colore rosso qualora l’operazione non sia stata effettuata/completata.
RE17 – Spese di iscrizione a master, corsi di formazione, a convegni, congressi o a corsi di aggiornamento professionale
Nel rigo RE17 è riportato:
- nella colonna 1, il 75 per cento delle spese relative a prestazioni alberghiere e a somministrazioni di alimenti e bevande sostenute per la partecipazione a master, corsi di formazione, aggiornamenti professionali, convegni e congressi;
- nella colonna 2, l’importo di colonna 1 e l’importo deducibile delle spese per l’iscrizione a master, corsi di formazione o aggiornamento, congressi e convegni, comprese quelle di viaggio e soggiorno non indicate in colonna 1;
Le spese per l’iscrizione a master, corsi di formazione e aggiornamento professionale, convegni e congressi, comprese quelle di viaggio e soggiorno, sono integralmente deducibili, entro il limite di 10.000 € annuo, per ogni associato.
- nella colonna 3 l’importo deducibile delle spese sostenute per i servizi personalizzati di certificazione delle competenze, orientamento, ricerca e sostegno all’auto-imprenditorialità;
Le spese per i servizi personalizzati di certificazione delle competenze, orientamento, ricerca e sostegno all’auto-imprenditorialità sono totalmente deducibili entro il limite annuo di 5.000 €, per ogni associato.
- nella colonna 4 la somma di colonna 2 e colonna 3.
Per inserire il numero degli associati è necessario averli indicati nell’anagrafica delle ditte, nella situazione che si riferisce all’esercizio per cui si sta predisponendo la dichiarazione:
La procedura riporta il numero degli associati e calcola in automatico l’importo massimo deducibile.
Nel rigo RE19 sono presenti tre diverse gestioni:
• Deduzione Irap, cui si accedere effettuando doppio click in RE19_1 o in RE19_2
• Deduzione Imu, cui si accedere dal campo RE19_3
• Altre spese documentate, cui si accede dal campo RE19_4
Deduzione Irap
In questa gestione sono riportati i calcoli delle deduzioni Irap.
Nella prima parte sono riportati: “Saldo 2020” e “Acconti 2021” dell’Irap, il cui pagamento è stato gestito con l’applicazione F24 di GB, e l’Irap effettivamente dovuta per il 2021, indicata nel rigo IR21 della Dichiarazione Irap 2022, anno imposta 2021.
• “Irap spese del personale dipendente e assimilato”, in cui si calcola la deduzione analitica dell’imposta, tenendo conto della percentuale di costo del lavoro sostenuto nel periodo rispetto al valore della produzione.
Deduzione Imu
La procedura riporta in automatico, dall’applicazione F24, l’imposta versata nel 2021. L’importo, riportato in automatico dal software, deve essere confermato dall’utente ai fini del calcolo della deduzione del 60%.