Dichiarazione Irap - Quadro IS - GBsoftware

Funzioni del Quadro IS

Il quadro IS è suddiviso in molteplici sezioni:

Deduzione art. 11 D. Lgs. N. 446/97;
Ripartizione territoriale del valore della produzione;
Società di comodo;
Disallineamenti derivanti da operazioni di fusione, scissione e conferimento;
Dati per l’applicazione della Convenzione con gli Stati Uniti;
Rideterminazione dell’acconto;
Opzioni;
Codici attività;
Operazioni straordinarie;
GEIE;
Deduzioni/detrazioni/crediti d’imposta regionali;
Zone franche urbane;
Credito ACE;
Recupero deduzioni extracontabili;
Patent box;
Credito d’imposta (art.1, co 21, legge n.190/2014);
Dichiarazione integrativa;
Aiuti di Stato;
Valore della produzione netta Campione d'Italia;
Riscatto alloggi sociali;
Versamenti sospesi a seguito dell'emergenza sanitaria da COVID-19 e di altre disposizioni;
Numero di riferimento del meccanismo transfrontaliero

Il quadro IS deve essere compilato manualmente dall’utente, inserendo direttamente i dati nel quadro (campi gialli) o all’interno delle gestioni di dettaglio (campi celesti).

Gestioni presenti nel quadro IS

Gestione “Deduzioni art.11 D.Lgs.446/97”

La gestione “Deduzioni art.11 D.Lgs. 446/97”, presente nella sezione I, è comune ai quadri IP, IC, IE e IS e può essere compilata indifferentemente da entrambe le parti.
Cliccando i dati sono riportati sia nel quadro IS che ne in uno dei quadri IP, IC e IE.

Per maggiori informazioni si rimanda alla guida on-line presente all’interno della form.

Verifica operatività

Nella sez. III, Società di comodo, è presente la gestione “Verifica dell’operatività”.

Nel caso in cui, dalla compilazione del prospetto della “Verifica operatività”, il soggetto è “operativo” in automatico è compilata la casella “Esonero”, mentre in caso contrario è abilitata la sezione che dovrà essere compilata dall’utente. Il software riporta l’importo del reddito minimo nel campo IS16.

Società operativa

Società non operativa

Codici attività

Nella sez. VIII “Codici attività” deve essere indicato il codice riguardante ciascuna attività per la quale è stata compilata una distinta sezione in uno dei quadri IP, IC, IE o IK.

Nel caso in cui sia presente un solo codice attività e siano state compilate una o più sezioni del quadro contabile, il software riporta direttamente nel rigo IS36 la numerazione delle sezioni compilate e il codice attività presente in anagrafica.

Nel caso in cui siano presenti più codici attività e, nel quadro contabile, siano state compilate più sezioni, il software riporta (nelle colonne 1-3-5-7-9 del rigo IS36) solamente la numerazione delle sezioni.

L’utente dovrà abbinare alla sezione il relativo codice attività utilizzando la gestione che si attiva dal pulsante .