La gestione permette la compilazione della sezione II del quadro RR (righi da RR5 a RR8) che riguarda i lavoratori autonomi che svolgono l’attività di cui all’art.53 c.1 del TUIR tenuti al versamento dei contributi previdenziali alla gestione separata ex art.2 c.26 della lg. 8 Agosto 1995 n.335.
La maschera si compone di due sezioni:
- Calcolo contributi
- Versamenti
CALCOLO CONTRIBUTI
Per il corretto funzionamento del prospetto devono essere inseriti:
- Il “codice” che contraddistingue il reddito percepito;
- Il “Periodo” imponibile “dal” “al”;
L’ “Aliquota” applicata viene riportata in automatico dall’anagrafica della ditta.
Terminato l’inserimento di questi dati il software calcola il “Contributo dovuto”.
La base imponibile sulla quale è calcolata la contribuzione è riportata dalla procedura nei campi celesti in alto a destra dove riportiamo il reddito effettivo, il reddito concordato e il reddito misto. In caso di adesione al CPB, la colonna 19 è sempre barrata e il reddito da riportare in colonna 2 “Reddito” è quello concordato salvo che l’utente non opti per la tassazione sul reddito effettivo. In questo caso il reddito da riportare in colonna 2 è quello effettivo.
Le colonne 19, 20, 21 e 22 del rigo RR5 devono essere compilate in caso di adesione al CPB:
- la colonna 20 deve essere compilata in caso di adesione al CPB riportando il reddito concordato;
- la colonna 21 deve essere compilata in caso di adesione al CPB riportando il reddito effettivo;
- la colonna 22 deve essere compilata in caso di adesione al CPB su alcuni redditi ed altri con reddito effettivo;
- la colonna 19 deve essere barrata quando il contribuente ha aderito al CPB e certifica che il reddito inserito in colonna 20 o 21 costituisce base imponibile per il calcolo dei contributi. Se l’utente opta per la tassazione sul reddito effettivo il versamento dei contributi avviene sul reddito effettivo solo se quest’ultimo è superiore rispetto al reddito concordato.
Nel caso in cui siano presenti redditi da indicare con Codici diversi, gli altri campi “Reddito” saranno compilabili solo dopo aver scaricato il relativo “Codice”.
N.B. Nel campo “Acconto versato” la procedura riporta in automatico l’eventuale importo risultante dalla dichiarazione relativa al periodo di imposta precedente per gli utenti che già utilizzavano il software GB.
VERSAMENTI
Nella sezione la procedura calcola il Saldo e gli Acconti da versare.
La procedura riporta in automatico i campi:
- “Periodo DA”;
- “Periodo A”.
Per modificare il valore degli Acconti utilizzare la colonna “Variazione +/-“.
Per confermare l’inserimento dei dati, aggiornare il quadro RR ed inviare i dati alla gestione “Pagamenti” cliccare su 
.
La corretta compilazione della gestione è determinante per inviare i dati alla procedura F24 dalla maschera Pagamenti.