Il quadro VL “Liquidazione dell’imposta annuale, quadri compilati” può essere compilato:
- in automatico dal software, nel caso di utilizzo del modulo contabilità GB e dell’applicazione F24. I dati provengono direttamente dalla contabilità ed è possibile visualizzare il dettaglio degli importi, che determinano il risultato riportato nel rigo, facendo doppio click nei campi di colore giallo intenso/celeste.
- manualmente dall’utente, inserendo direttamente i dati nel quadro (campi gialli) o all’interno delle gestioni di dettaglio (campi celesti).
Nel rigo VL8 la procedura riporta in automatico il credito risultante dalla dichiarazione dell’anno precedente solo se è stata utilizzata l’Applicazione “Dichiarazione Iva” di GBsoftware. In caso contrario deve essere l’utente a inserire da input l’importo del credito.
Il riporto del credito in tale campo è eseguito dal software tramite il controllo “Importazione dati da anno precedente”.
La congruità tra il credito Iva indicato in F24 e quello in VL8 viene effettuata dal software tramite la gestione dei controlli.
Nel rigo VL9 sono riportati i crediti Iva con codice tributo 6099 compensati in F24. Per il riporto è necessario che in “Applicazione F24” sia stata inserita la data di versamento.
Tale dato è riportato dal software anche in caso di non integrazione dei dati con la contabilità, se i versamenti con compensazione Iva sono stati gestiti con l’applicazione F24.
Nel rigo VL23 è necessario indicare l’importo complessivo degli interessi dovuti dai contribuenti trimestrali. Si precisa che l’ammontare degli interessi dovuti relativi all’imposta da versare in sede di dichiarazione annuale non deve essere compreso in tale rigo, ma deve essere indicato nel rigo VL36.
La procedura vi riporta correttamente gli importi solo quando sono state salvate, rispettivamente, le liquidazioni periodiche e la liquidazione annuale.
Nel rigo VL29 sono riportati i versamenti auto F24 elementi identificativi relativi a cessioni effettuate nell’anno, indicati nella gestione del quadro VM.
La compilazione del rigo VL30 avviene attraverso la gestione che si apre dal pulsante 
.
La gestione consente la compilazione dei righi:
- VL30_2, dove è riportata l’IVA periodica dovuta
- VL30_3, dove è riportata l’IVA periodica versata
- VL30_4, dove è riportata l’IVA periodica versata a seguito di comunicazione di irregolarità
Nel rigo VL30 campo 4 deve essere conteggiata anche l’Iva periodica, versata con il codice tributo 9001, fino alla data di presentazione della dichiarazione annuale Iva, a fronte del ricevimento delle comunicazioni di irregolarità (art.54-bis) derivanti dalle comunicazioni liquidazioni periodiche.
Il riporto dell’Iva versata con codice tributo 9001 è monitorato dalla gestione controlli: clicca qui per avere ulteriori informazioni.
In VL30_1 il software riporta in automatico il maggiore tra il campo VL30 col. 2 e la somma dei campi VL30 col 3, VL30 col.4 e VL30 col. 5.
In questo modo eventuali versamenti in più sono recuperati nel credito Iva annuale che risulterà dalla dichiarazione.
Nel rigo VL33 il calcolo del credito emergente dalla dichiarazione viene effettuato tenendo conto esclusivamente dei versamenti effettuati, quindi considerando la somma dei campi 3, 4 e 5 del rigo VL30 e non VL30 campo 1 (come avviene nel calcolo del debito).
Questa modifica determina la chiusura della dichiarazione Iva con un credito scaturente da versamenti periodici effettivi.
Nel rigo VL41 viene riportata in automatico la differenza tra Iva periodica dovuta e Iva periodica versata nonché la differenza tra credito potenziale e credito effettivo
In calce al quadro VL, la procedura riporta il check nelle caselle relative ai “QUADRI COMPILATI” per ogni modulo compilato.
NB: il quadro VH risulterà “compilato” solo se l’utente ha confermato la compilazione del quadro dalla gestione delle “Variazioni” cliccando il pulsante “Compila quadro VH”.
