Il quadro “VP – Liquidazioni periodiche Iva” deve essere compilato dai contribuenti che intendono avvalersi della facoltà prevista dall’articolo 21-bis del decreto-legge n.78 del 2010, come modificato dall’art. 12-quater del decreto-legge n.34 del 2019, di comunicare con la dichiarazione Iva annuale i dati contabili riepilogativi delle liquidazioni periodiche relative al quarto trimestre.
I contribuenti che si avvalgono di questa possibilità devono presentare la dichiarazione Iva entro il 28 febbraio.
Il quadro VP deve essere abilitato manualmente dall’utente:
- Dalla “Li.Pe” del 4° periodo, apponendo il check nella colonna “Sì”, dalla gestione che si apre dal pulsante “Invio 4° periodo Li.Pe. in Dichiarazione Iva”.
Oppure
- Dalla gestione “quadri”, presente in dichiarazione Iva
La compilazione del quadro avviene tramite la funzione di importazione dei dati dal 4° periodo della comunicazione delle liquidazioni periodiche.
Lo stato della compilazione del quadro VP è monitorato con l’apposito controllo:
Cliccando il pulsante “Vai” si accede automaticamente al 4° periodo della Li.Pe. dove è necessario:
1) Abilitare il 4° periodo
2) Storicizzare il quadro VP
Dopo aver effettuato queste operazioni nella dichiarazione Iva il controllo assumerà questo stato:
Cliccando il pulsante “Vai” si accede direttamente al quadro VP della dichiarazione Iva da dove è possibile procedere all’importazione dei dati.
Per farlo è necessario cliccare il pulsante 
e confermare il messaggio a video.
Al termine della procedura di importazione i dati sono riportati nel quadro VP della dichiarazione Iva.
Il controllo a questo punto risulterà “Evaso”.
Nel caso in cui l’utente esegua delle modifiche in contabilità successivamente all’importazione dei dati nel quadro VP della dichiarazione Iva è visualizzato il seguente controllo:
Se le modifiche apportate in contabilità non comportano la modifica dei dati indicati nella Li.Pe. il controllo può essere escluso.
Se invece è necessario aggiornare i dati riportati nel 4° periodo le operazioni da effettuare sono le seguenti:
- Accedere alla Li.Pe. del 4° periodo e destoricizzare
- Una volta verificati i dati riportati dalla contabilità storicizzare nuovamente il periodo
- Accedere alla dichiarazione Iva, quadro VP ed eseguire nuovamente l’importazione dei dati.
Anche per i soggetti per cui la compilazione della dichiarazione Iva non è integrata alla contabilità, qualora fosse necessario modificare i dati nel quadro VP, è necessario farlo dalla Li.Pe. del 4° periodo quindi procedere nuovamente all’importazione dei dati.
